税金・節税の考え方

生命保険金と相続税の関係を解説します。死亡保険金には「500万円×法定相続人の数」の非課税枠がありますが、納税資金対策や相続対策を保険だけで考えるのは不十分です。非課税枠、受取人、家族間の公平性、資産形成との関係を整理します。

マイホーム売却時には、譲渡所得税がかかることがあります。取得費、譲渡費用、3,000万円控除、住宅ローン残高との関係など、住宅取得前に知っておきたい売却時の税金と資産形成上の注意点を整理します。

会社や事務所に飾る花は経費になる？その判断基準と適切な勘定科目、消耗品費か雑費かなどの実務上の扱いについて丁寧に解説します。

小規模宅地等の特例は、自宅土地の相続税評価額を大きく下げられる可能性がある制度です。ただし、誰が取得するか、同居・二世帯住宅・遺産分割・居住継続などによって適用可否が変わるため、住宅取得や相続対策とあわせて考える必要があります。

所得税の税率の境目を超えると損をする、という誤解を整理。超過累進税率、速算表の意味、税引後でお金を残す考え方をわかりやすく解説します。

確定申告や固定資産税など、税金の仕組みに欠かせない「申告納税方式」と「賦課課税方式」の違いを、実務視点で丁寧に整理します。

青色事業専従者給与を設定する際に気になる「いくらまでなら大丈夫？」「相場は？」「税務署に否認されるのはどんな時？」といった疑問に答えます。専従者給与の要件や届出のポイントも解説。

確定申告を何千件も見てきた税理士の実感として、個人事業主は保険をかけすぎています。節税や将来の備えを考えるなら、まず検討すべきは小規模企業共済等掛金控除。保険との違い、所得控除の効果、デメリットまでわかりやすく解説します。

相続税評価で混同しがちな「再建築価格」と「調達価格」の違いを明確に解説。誤った理解は過大な評価に直結するため注意が必要です。

相続税評価で使われる「公図」とは？法務局で取得できる地図の役割や注意点、評価書への位置づけを初心者向けに解説します。