税理士との付き合い方・選び方

業種特化型の税理士には、業界知識や制度理解などのメリットがあります。一方、同じ業種でも会社の実態は異なります。小さな会社が税理士選びで確認したい実態把握力と、顧問契約前に単発相談を利用する方法を解説します。

小規模企業に顧問税理士は必要なのでしょうか。税務申告だけでなく、会社の実態を数字で把握し、経営判断や資金繰りの不安を整理できることも顧問税理士の役割です。税理士をつけるメリット・デメリットと、依頼後も自社で行うことを解説します。

税理士に記帳や申告を依頼しても、請求書発行、入金確認、支払い、入退社、納税、販売・在庫管理などは会社に残ります。経理専任者のいない小規模企業向けに、会社と税理士の役割分担や、配偶者・社員へ任せる際の注意点を解説します。

税理士の業務範囲は、同じ「記帳」「月次確認」「税務相談」でも内容や深さが異なります。顧問契約前に確認したい対応範囲、頻度、料金、会社との役割分担と、自社に必要なサービスの考え方を税理士が解説します。

顧問税理士がいても、別の税理士への単発相談やセカンドオピニオンは可能です。ただし、都合のよい税務判断を探すのではなく、現在の不満や必要な連携方法、税理士変更で解決できることを整理するために利用するのが有効です。

顧問税理士を変更した方がよいケースと、すぐに変更せず様子を見てもよいケースを整理します。高圧的な対応や税務上のミス、提案がない、試算表が遅い、顧問料が高いといった不満について、変更前に確認したい要望・予算・受入体制も解説します。

所得税の確定申告は、簡単なものなら自分でできるといわれます。しかし、初心者には自分の申告が簡単かどうかの判断が困難です。自分で対応しやすい申告の範囲と、記帳・資料整理・税務判断を税理士と分担する考え方を解説します。

税務調査では何を確認され、どのように進むのか。小規模企業を対象とした一般的な任意調査（臨場調査）の目的・流れ・確認される経理項目、税理士の役割、日頃から整えておきたいことを税理士が解説します。

税理士に渡すべき資料には何がある？金銭出納帳や契約書、固定資産の証憑など、経理の現場で実際に必要とされる書類をカテゴリ別に整理。実務に役立つチェックリストとしても活用できます。

税理士から納品される決算書一式には、決算報告書、法人税申告書、勘定科目内訳明細書、総勘定元帳などが含まれます。紙納品・PDF納品・e-Tax受信通知の確認ポイントを解説します。