相続・贈与

遺言書を作成しただけで相続税が減るわけではありません。遺言による財産の分け方が、相続税申告、各人の税額、小規模宅地等の特例、配偶者の税額軽減、納税資金に与える影響と、遺言があっても財産調査・評価が必要な理由を税理士が解説します。

相続税の対象になる財産、非課税財産、債務控除、葬式費用の基本を税理士が解説。名義財産、生命保険金、死亡退職金、生前贈与、会社への貸付金など、相続税で見落としやすい財産も整理します。

相続税申告は自分でできる？預貯金中心で財産や相続人が明確なら、自分で申告できる場合もあります。土地・非上場株式・生前贈与がある場合の難しさ、財産の見落としやすさ、税理士に依頼した方がよいケースを解説します。

相続税申告は何から始めればよいのか。死亡後10か月以内に行う相続人の確定、財産・債務の調査、財産評価、遺産分割、申告・納税の流れを解説。相続放棄や準確定申告の期限、資料がそろう前に税理士へ相談する理由も整理します。

相続税申告の税理士費用は、遺産総額、財産取得者の人数、土地・非上場株式の評価、申告期限などで変わります。基本報酬の考え方と加算報酬、準確定申告や資料収集、税務調査対応など別料金になる業務を税理士が解説します。

相続税申告は、税額ゼロでも必要になる場合があります。配偶者の税額軽減・小規模宅地等の特例の申告要件、基礎控除との比較、財産評価、税務署のお尋ね、申告期限の注意点を税理士が解説します。

相続税申告を税理士へ依頼する際に用意する主な必要書類を一覧で紹介。戸籍、預貯金、不動産、生命保険、債務・葬式費用などの資料と、戸籍収集や定期預金の既経過利息の注意点を解説します。すべてそろう前でも、手元の資料で相談できます。

相続税の税務調査対策は、当初申告で必要な確認を行い、判断根拠を示すことから。国税庁のチェックシートと土地の現況写真・預金資料などの補足資料を活用し、事実から財産評価、申告書に至る過程を説明できる状態に整える実務を解説します。

相続税申告における財産評価とは何かを解説します。相続税評価額と時価の違い、財産評価基本通達、土地評価や非上場株式評価が難しい理由、資料整理の重要性、評価難度と税理士報酬の関係を整理します。

固定資産税の課税明細書だけでは、被相続人の不動産をすべて把握できないことがあります。非課税・免税点未満の資産、登記との相違、他市町村の不動産、借地権など、課税明細書に載らない情報と、名寄帳や登記事項証明書を組み合わせて確認する方法を解説します。